第一章　總則

第一條　為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，加強(qiáng)和改善中央銀行對城市信用合作社的監(jiān)管，增強(qiáng)城市信用合作社(以下簡稱信用社)自我約束、自我發(fā)展能力，特制定本辦法。

第二條　實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本要求是要保持資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的優(yōu)化和結(jié)構(gòu)的合理，防止超負(fù)荷經(jīng)營，實(shí)行信貸資產(chǎn)安全性、流動性和盈利性的協(xié)調(diào)一致。

第三條　信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

第二章　比例管理指標(biāo)

第四條　信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理主要指標(biāo)：

一、資本充足率　資本總額占經(jīng)過調(diào)整后的資產(chǎn)總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于資本總額的50％。如出現(xiàn)附屬資本大于核心資本，大于部分不計(jì)入資本總額。

二、存貸款比例　各項(xiàng)貸款余額不得超過各項(xiàng)存款余額的70％。

三、貸款投向比例　城市信用社對集體企業(yè)、個體工商戶和實(shí)行承包租賃的小型國有企業(yè)的貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比例不低于70％。

四、中長期貸款比例　一年期以上貸款余額不得超過各項(xiàng)貸款余額的30％。

五、資產(chǎn)流動性比例　各項(xiàng)流動性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動性負(fù)債的比例不低于25％。

六、備付金比例　存放中央銀行款項(xiàng)(不含法定準(zhǔn)備金存款)、存放銀行機(jī)構(gòu)款項(xiàng)和庫存現(xiàn)金之和占各項(xiàng)存款余額的比例不低于5％。

七、單戶貸款比例　

１．對單戶企業(yè)的貸款余額不得超過信用社資產(chǎn)總額的50％；資本總額超過500萬元，超過部分比例不得超過30％。

2．對單戶個體工商戶或居民個人的貸款余額不得超過資本總額的10％。

八、逾期和催收貸款比例　逾期貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比例不得超過15％；其中，催收貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比例不得超過５％。

九、拆入資金比例　拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的４％。

十、經(jīng)營收益率　年利潤總額與資產(chǎn)總額的比例不低于１％，與資本總額的比例不低于15％。

第三章　監(jiān)督管理

第五條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理的監(jiān)管機(jī)關(guān)為中國人民銀行。有條件的地方，人民銀行可授權(quán)信用社聯(lián)社對基層信用社行使監(jiān)管職能。

第六條　建立統(tǒng)計(jì)分析制度。根據(jù)資本負(fù)債比例管理的需要，建立統(tǒng)計(jì)報表和統(tǒng)計(jì)分析報送制度。設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)分析表(見附二)，監(jiān)測資產(chǎn)負(fù)債比例管理的各項(xiàng)主要指標(biāo)執(zhí)行情況。信用社應(yīng)按月上報。

第七條　信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理以基層信用社為基本考核單位。各信用社應(yīng)成立由主任、計(jì)劃、信貸、財(cái)會等部門負(fù)責(zé)人參加的資產(chǎn)負(fù)債比例管理小組，按月分析考核資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況，并如實(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告。

第八條　各地人民銀行要按本辦法的規(guī)定，加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，并按月向上級行報送本轄區(qū)負(fù)債比例管理指標(biāo)分析匯總表。