【酒店審計(jì)年終工作總結(jié)】

酒店財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié) 收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)賬 戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考 核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括

（一）夜審班前準(zhǔn)備 班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的 繳款憑證和賬單分類,主要有三部分

1、前臺(tái)客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表。

2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門(mén)繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、 桑拿房、康樂(lè)商品、游藝廳、商務(wù)中心。

（二）夜審工作流程 1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫(xiě)同電 腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明原因。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附 件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫(xiě)的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房 單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫(xiě) 入夜審報(bào)告交日審處理。

3、打印出“今日非平賬離店報(bào)表”，審核非平賬離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。

4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。

5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開(kāi)房單上 客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒 收銀員結(jié)賬時(shí)注意;如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。

6、打印出“今日離店客人報(bào)告”(交日審查半天房費(fèi)用)。

7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤(pán)或“d”盤(pán)，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。

8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核(打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表)，完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng) 過(guò)費(fèi)，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審。

9、數(shù)據(jù)整理。

10、出具夜審報(bào)表

A、編制“××賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”。

B、編制“今日非平賬離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。 C、填寫(xiě)“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需日審協(xié)助處理的要注 明清楚，填寫(xiě)時(shí)要認(rèn)真。

11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。

（三）日審工作流程 1、處理夜間遺留問(wèn)題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書(shū)內(nèi)容 每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問(wèn)題要及時(shí)處理;及時(shí)填寫(xiě)審計(jì)通知書(shū)，通知責(zé)任人 所在的部門(mén)主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫(xiě)在通知書(shū)的第一聯(lián)上，最后將通知 書(shū)編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。

2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號(hào)碼， 在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。

如有缺號(hào)， 調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊， 要寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。

3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表 客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單， 反映向客人收取的房租、 餐費(fèi)及 其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、 支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬)的匯總表。

4、核對(duì)餐廳結(jié)賬單

1)核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意;賬單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核 對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說(shuō) 明修改原因，并由廳面 guǎn lǐ人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

2)核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致， 核對(duì)表中的收銀員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否一致， 如有不符， 應(yīng)立即 向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名;如果是賓館 g uǎn lǐ人員為客人打折的，要有 guǎn lǐ人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注 意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。

4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí) guǎn lǐ人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí) gu ǎn lǐ人員權(quán)限表。查看各級(jí) guǎn lǐ人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)， 應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。

5、核對(duì)其他部門(mén)的繳款憑證及收費(fèi)單

其他部門(mén)(包括康樂(lè)中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等)的收 銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后， 根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證， 繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合 計(jì)應(yīng)相符。 1)收費(fèi)單的核銷及 guǎn lǐ

收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用， 審計(jì)員對(duì)各部門(mén)每日交來(lái)的收費(fèi)單 按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，及時(shí)催 交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

2)核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心 采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實(shí)相符。

6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表

負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜 間審計(jì)員責(zé)任。

7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作， 營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映， 現(xiàn)金是否如實(shí) 上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見(jiàn) 及時(shí)反映到部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門(mén)，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。

8、報(bào)表裝訂

按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)，封 面上注明起止日期存檔。

（四）賬務(wù)處理工作流程 1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是

借：應(yīng)收賬款——客賬 應(yīng)收賬款——街賬——明細(xì) 應(yīng)收賬款——團(tuán)隊(duì) 銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)付賬款——電話費(fèi) 2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì) 街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù) 員每天要填寫(xiě)街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。作到日清 月結(jié)，為月末填寫(xiě)街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在 30 天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng) 開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行賬 務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號(hào)、賬項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫(xiě)在每 日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超 60 天應(yīng)收款掛賬催款 根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)賬單記錄及賬項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超 60 天以上應(yīng)收款掛賬客戶， 進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái) 務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商 解決辦法，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙。

【酒店審計(jì)年終工作總結(jié)】

審計(jì)工作總結(jié) 2008 年審計(jì)工作總結(jié)2008 年酒店平穩(wěn)中尋求突破走過(guò)了不平凡的經(jīng)營(yíng)歷程。在酒店 管理小組的關(guān)心和支持下，計(jì)財(cái)部領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，審計(jì)組與全體酒店 同仁共同經(jīng)歷“5.12 特大地震災(zāi)害”的悲痛、次貸危機(jī)引發(fā)的金融 危機(jī)、北京奧運(yùn)成功舉辦。在這個(gè)團(tuán)結(jié)、務(wù)實(shí)、高效的集體中，審計(jì) 組本著務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、求精、求發(fā)展的態(tài)度，牢牢把握住“服務(wù)大局、 圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，以堅(jiān)忍不拔的執(zhí) 著和努力，完成了酒店領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)，有效地保障了酒店 經(jīng)濟(jì)工作的開(kāi)展。

一、主要工作情況

主要工作情況

1、 制定相關(guān)制度，規(guī)范操作程序。認(rèn)真履行工作職責(zé)，圓滿完成 每一項(xiàng)工作任務(wù)。今年是酒店試運(yùn)行的第五年，隨著酒店業(yè)務(wù) 的變化和酒店榮獲四星級(jí)酒店后，許多工作環(huán)節(jié)需要進(jìn)一步規(guī) 范和提升，在積極參加響應(yīng)酒店學(xué)習(xí)活動(dòng)的同時(shí)，審計(jì)組以高 標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，深入扎實(shí)地落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)交給的工作，及時(shí)根據(jù)實(shí) 際工作需要，通過(guò)與相關(guān)部門(mén)溝通，規(guī)范和完善操作程序。例 如“關(guān)于客人預(yù)付款收據(jù)遺失后的結(jié)帳規(guī)定”“關(guān)于對(duì)半年以 、 上客人有預(yù)付款而未結(jié)賬處理通知”做到了“嚴(yán)格管理，注重 實(shí)效，獎(jiǎng)罰分明”有效地保證了酒店審計(jì)工作的開(kāi)展。

2、 完善每天、每周的日常審計(jì)工作，對(duì)前臺(tái)登記和收銀各環(huán)節(jié)加 強(qiáng)控制力度，保證酒店資金的安全。將審計(jì)每日的稽核工作制 度化，工作程序標(biāo)準(zhǔn)化，使酒店日常審計(jì)能有機(jī)地、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亻_(kāi) 展， 2008 年 1 至 10 月， 累計(jì)審查房間 50532 間， 客人信息 1010640 條， 審查返傭金額 577859 元， 有效地保障了酒店經(jīng)濟(jì)工作的開(kāi) 展。

3、 完善系統(tǒng)功能，使系統(tǒng)更適應(yīng)酒店的管理要求。審計(jì)組根據(jù)酒 店業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，多次與西軟工程師聯(lián)系，對(duì)電腦系統(tǒng)進(jìn)行 了改進(jìn)。

新增“其他賠償”項(xiàng)目，調(diào)整房?jī)r(jià)差異報(bào)表顯示資料 不完善的缺陷。使各類報(bào)表更符合管理要求。

4、 做好每月的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。審計(jì)每月關(guān)于應(yīng)收賬款情況、客房和會(huì) 議室每月使用情況、超過(guò)兩個(gè)月應(yīng)收未收情況和集團(tuán)與小業(yè)主 用房情況等數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，不僅有力地支持財(cái)務(wù)核算工作，而且為 酒店管理層有效地了解酒店的經(jīng)營(yíng)情況提供了準(zhǔn)確的信息。

5、 加強(qiáng)對(duì)酒店外租點(diǎn)的管理，促進(jìn)酒店的全面發(fā)展。酒店外租經(jīng) 營(yíng)點(diǎn)是酒店服務(wù)的延伸，加強(qiáng)對(duì)酒店外租點(diǎn)的管理，促進(jìn)酒店 的全面發(fā)展，為客人提供更豐富的服務(wù)內(nèi)容。但由于酒店共有 12 戶外租經(jīng)營(yíng)點(diǎn)，工作量和工作面都較大，因此審計(jì)針對(duì)各經(jīng) 營(yíng)點(diǎn)的特點(diǎn)，制定了不同的審計(jì)方案，確保了酒店和各外租經(jīng) 營(yíng)點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)利益。2008 年 1 至 10 月，審查早餐券 33286 張(累 計(jì)金額 832150 元)，審查酒店停車(chē)牌 11293 次(累計(jì)金額 88840 元，注：截止 10 月 31 日)。

6、 加強(qiáng)發(fā)票管理，嚴(yán)把票據(jù)關(guān)。今年酒店因外部因素入住率有所 放緩，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量減少，發(fā)票的使用量也較去年有所降低。審 計(jì)組嚴(yán)格按照稅務(wù)局的要求和酒店的規(guī)定，并且根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng) 特點(diǎn)，制定了審核程序，嚴(yán)把票據(jù)關(guān)，杜絕非正常開(kāi)票。

7、 做好審計(jì)組日常業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)工作。審計(jì)員業(yè)務(wù)能力和工作 責(zé)任心是決定審計(jì)工作質(zhì)量的關(guān)鍵，因此今年加強(qiáng)了對(duì)審計(jì)員 的日常業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)工作，將培訓(xùn)工作制度化，每月至少一 次培訓(xùn)，2008 年 1 月至 10 月共集中培訓(xùn) 12 次，小組討論 19 次，完成了“酒店財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)、現(xiàn)金管理”“內(nèi)部控制的概 、 述” “對(duì)前臺(tái)辦理協(xié)議公司入住程序進(jìn)行規(guī)范”“8 月份奧 、 、 運(yùn)會(huì)期間的房?jī)r(jià)審核”等專題培訓(xùn)。在每月的培訓(xùn)中，及時(shí)對(duì) 前期工作進(jìn)行總結(jié)，發(fā)現(xiàn)工作中存在的問(wèn)題，有效地提高了業(yè) 務(wù)技能，完善了審計(jì)工作。

8、 及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。審計(jì)工作本著發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，就解決錯(cuò)誤的原 則，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤 416 條，為酒店避免許多不必要損失。

9、 抽查審計(jì)。不定期對(duì)前臺(tái)備用金進(jìn)行抽查，全年不低于 4 次。

不定期對(duì)前臺(tái)票據(jù)管理員的票據(jù)進(jìn)行清查，全年不低于 8 次。

二、工作中存在的重點(diǎn)、難點(diǎn)及其對(duì)應(yīng)措施

作中存在的重點(diǎn)、難點(diǎn)及其對(duì)應(yīng)措施

1、 今年酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有所放緩，但記賬消費(fèi)的客人和協(xié)議公司不 斷上升。審核中時(shí)常會(huì)出現(xiàn)相關(guān)部門(mén)對(duì)欠款金額上萬(wàn)、免費(fèi)升 級(jí)房、房?jī)r(jià)優(yōu)惠的簽字不及時(shí)的情況，審計(jì)組督促力度還有待 加強(qiáng)。

2、 加強(qiáng)對(duì)“S”賬、 “AR”賬的審核力度，杜絕非正常因素引起的 壞賬，加快催收力度。堅(jiān)決執(zhí)行應(yīng)收賬款管理規(guī)定，每月月初 及時(shí)上報(bào)上月應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)表和超過(guò)兩個(gè)月應(yīng)收未收統(tǒng)計(jì)表。

并積極與銷售部相關(guān)人員配合，保證所有 AR 賬都能按月結(jié)算。

2008 年 1 至 10 月收回超過(guò)兩個(gè)月應(yīng)收未收 9.87 萬(wàn)元。

賬欠 AR 款-38.39 萬(wàn)元，有效地控制了應(yīng)收賬款，保證了應(yīng)收賬款的收 回。

3、 今年酒店的會(huì)議有所增加，會(huì)議室超時(shí)加收費(fèi)用、橫幅使用的 情況、會(huì)議結(jié)算的形式也多種多樣，審計(jì)組針對(duì)每一筆費(fèi)用錄 入與會(huì)議主單進(jìn)行核對(duì)，同時(shí)積極與前臺(tái)和會(huì)議中心聯(lián)系，采 取不同的審計(jì)方案，確保不漏收每一筆會(huì)議費(fèi)用，2008 年 1 月 至 10 月，共計(jì)審查會(huì)議 962 次，會(huì)議金額 104.33 萬(wàn)元，會(huì)議 室超時(shí) 27 次，超時(shí)金額 6079 元，橫幅使用 35 次，金額 4042 元。

4、 審計(jì)組與前臺(tái)工作人員共同協(xié)作能力。收銀臺(tái)是非常“敏感” 的區(qū)域，少數(shù)客人及協(xié)議公司在消費(fèi)時(shí)容易忽視酒樓和雜貨商 品的消費(fèi)價(jià)格，時(shí)常都會(huì)在結(jié)帳后返回酒店進(jìn)行核實(shí)，認(rèn)為自 己并沒(méi)有消費(fèi)那么多金額， 就會(huì)責(zé)怪收銀員是否收費(fèi)出現(xiàn)失誤。

出現(xiàn)此類情況就需要審計(jì)組及時(shí)查找歷史記錄并提供相應(yīng)歷史 單據(jù)與客人核對(duì)，配合前臺(tái)工作人員耐心跟客人核對(duì)賬單，做 好解釋工作，避免使用生硬語(yǔ)言，堅(jiān)持原則又不失靈活，讓客 人心服口服。在樹(shù)立酒店形象的同時(shí)表示出期待客人下次再次 入住的意愿。

5、 協(xié)議公司定期抽查和審核。與酒店簽訂協(xié)議的公司共計(jì) 3555 家，簽訂后未消費(fèi)協(xié)議公司 443 家。針對(duì)今年房?jī)r(jià)的調(diào)整和部 分協(xié)議公司合同到期更換合同等一系列問(wèn)題，審計(jì)組進(jìn)行全面 抽查和審核。此項(xiàng)工作需耗費(fèi)大量時(shí)間、人力，清查同時(shí)確保 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和真實(shí)性。為了防止下次重復(fù)審核，審計(jì)組保留此 次數(shù)據(jù)并進(jìn)行歸類，在日常工作中記錄新增協(xié)議公司數(shù)據(jù)分類 后納入數(shù)據(jù)庫(kù)。

6、 會(huì)所客人登記入住相關(guān)規(guī)范操作。

酒店對(duì)會(huì)所用房有嚴(yán)格規(guī)定， 旺季期間會(huì)所開(kāi)房數(shù)不得超過(guò) 10 間， 淡季根據(jù)當(dāng)日入住率進(jìn)行 變動(dòng)。今年公安廳嚴(yán)格規(guī)定住店客人信息必須做到一床一證， 防止不法份子進(jìn)行恐怖襲擊。審計(jì)組在日常審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)會(huì) 所登記入住客人有重復(fù)使用身份證情況，經(jīng)過(guò)調(diào)查后得知會(huì)所 在前臺(tái)存放 25 張身份證復(fù)印件，如當(dāng)日會(huì)所用房超過(guò) 25 間就 會(huì)出現(xiàn)身份證重復(fù)登記。審計(jì)組為杜絕此類事件再次發(fā)生，新 增 “會(huì)所住房統(tǒng)計(jì)報(bào)表” 并積極與前廳相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通和協(xié) ， 調(diào)。

7、 淡季期間酒店為吸引新老顧客實(shí)行免升級(jí)、房?jī)r(jià)優(yōu)惠政策。每 年服務(wù)行業(yè)進(jìn)入淡季都會(huì)開(kāi)展各類優(yōu)惠政策，從而吸引新老顧 客眼球，從中樹(shù)立形象和亮點(diǎn)。本酒店也不列外，為了回饋新 老顧客長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)本酒店的支持和關(guān)心。酒店有選擇性的實(shí)行 免升級(jí)、房?jī)r(jià)優(yōu)惠。在執(zhí)行此項(xiàng)政策時(shí)相關(guān)工作人員容易忽視 提供相應(yīng)的依據(jù)。審計(jì)組根據(jù)酒店規(guī)定及時(shí)審核客人以往消費(fèi) 記錄，查看客人信息是否符合優(yōu)惠政策。并隨時(shí)督促相關(guān)部門(mén) 責(zé)任人及時(shí)在房單簽字。

8、 審計(jì)組在今年暴露出的問(wèn)題 1 審計(jì)報(bào)告的復(fù)核和處理力度還有所欠缺。報(bào)告中時(shí)常出現(xiàn)錯(cuò) 別字、數(shù)據(jù)失真、查處問(wèn)題未及時(shí)解決等問(wèn)題。

2 今年 5 月審計(jì)組在減少一人的情況下，缺少白天行政人員的 銜接，日審與夜審之間的工作交接存在嚴(yán)重脫節(jié)現(xiàn)象，甚至出 現(xiàn)審計(jì)人員獨(dú)立審核的情況，發(fā)揮不出團(tuán)隊(duì)合作精神。降低審 計(jì)工作效率。特別體現(xiàn)在工作遺留問(wèn)題無(wú)法準(zhǔn)確的進(jìn)行跟蹤處 理和及時(shí)反饋。

針對(duì)以上兩點(diǎn)問(wèn)題審計(jì)組進(jìn)行相應(yīng)整改措施

針對(duì)以上兩點(diǎn)問(wèn)題審計(jì)組進(jìn)行相應(yīng)整改措施

整改措施 1 完善審計(jì)復(fù)核制度。在實(shí)行雙向復(fù)核同時(shí)增強(qiáng)復(fù)核人員對(duì)復(fù) 核數(shù)據(jù)和內(nèi)容的責(zé)任心。通過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和月度工作總結(jié)，提高 審計(jì)組組員的工作責(zé)任心和工作能力。

2 加強(qiáng)交班制度的管理。每日日審對(duì)上一日審計(jì)報(bào)告和值班記 錄本進(jìn)行審核和處理，對(duì)不能及時(shí)處理的問(wèn)題上報(bào)主管并反映 在值班記錄本上，每班對(duì)上一班未處理事項(xiàng)，跟蹤處理，直到 問(wèn)題解決。從而改變審計(jì)形象，樹(shù)立“真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)”的 工作態(tài)度。

三、創(chuàng)新思路，拓寬視野，學(xué)習(xí)無(wú)止境

創(chuàng)新思路，拓寬視野，學(xué)習(xí)無(wú)止境

創(chuàng)新思路 審計(jì)創(chuàng)新需要在平日工作中，通過(guò)長(zhǎng)期知識(shí)累積和工作經(jīng)驗(yàn)積 累創(chuàng)造出新的、更有效的審計(jì)整合模式。

審計(jì)組從兩個(gè)方面進(jìn)行創(chuàng)新，審計(jì)制度創(chuàng)新和審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新

制度創(chuàng)新

制度創(chuàng)新

1 審計(jì)組并不完全依賴現(xiàn)有的審計(jì)制度，通過(guò)長(zhǎng)期的學(xué)習(xí)和培 訓(xùn)，制定出雙向復(fù)核制度，確保各類數(shù)據(jù)和報(bào)表的準(zhǔn)確性。

2 針對(duì)目前審計(jì)組減少一人的情況，更新現(xiàn)有交班制度，細(xì)化 交班內(nèi)容。明確寫(xiě)出當(dāng)日審核記錄、處理上班遺留工作情況、 交下班處理工作情況。確保工作效率。相信經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的學(xué)習(xí)和 培訓(xùn)，結(jié)合實(shí)際工作情況會(huì)建立出一套更加完善的審計(jì)制度確 保酒店資金安全。

審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新

審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新

1 審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新不是憑空想象，它必須根植于深厚的實(shí)踐基礎(chǔ)。

通過(guò)日常工作中暴露出的問(wèn)題，審計(jì)組建立協(xié)議公司數(shù)據(jù)庫(kù)， 將各類數(shù)據(jù)進(jìn)行分類，方便協(xié)議公司數(shù)據(jù)的查找。新增“會(huì)所 住房統(tǒng)計(jì)報(bào)表” 。

2 完善每天、每周的日常審計(jì)工作。實(shí)行雙向復(fù)核，增強(qiáng)復(fù)核 人員對(duì)復(fù)核數(shù)據(jù)和內(nèi)容的責(zé)任心。

3 日常業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)知識(shí)的更新。通過(guò)學(xué)習(xí)“酒店財(cái)務(wù)管理基 礎(chǔ)、現(xiàn)金管理”“內(nèi)部控制的概述”“對(duì)前臺(tái)辦理協(xié)議公司入 、 、 住程序進(jìn)行規(guī)范”等專題培訓(xùn)。拓寬視野，有效地提高了業(yè)務(wù) 技能，完善了審計(jì)工作。放眼 2009，審計(jì)組更加需要刻苦學(xué)習(xí)，努力工作。使審計(jì) 組更具有凝聚力。只有這樣，才能適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展。相信我們 在酒店管理小組的領(lǐng)導(dǎo)下，與酒店全體同仁一道，譜寫(xiě)出世代 錦江新樂(lè)章。2008 年 11 月 1 日 審計(jì)組

【酒店審計(jì)年終工作總結(jié)】

工 作 總 結(jié) 2014 年我部在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的重視與關(guān)懷下，從籌備期迅速過(guò)渡，人力、物 力均不斷的充實(shí)和加強(qiáng)，審計(jì)業(yè)務(wù)已全面展開(kāi)。

一、工作回顧 (一)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 在各被審單位的支持與配合下，我部已完成常規(guī)審計(jì) 30 家、離任審計(jì) 2 家、 資產(chǎn)清查 1 家共計(jì) 33 家公司的審計(jì)工作，審計(jì)的行業(yè)涉及工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、 酒店、旅游及房地產(chǎn)等 6 大行業(yè)。在審計(jì)過(guò)程中，查出私設(shè)帳外帳 +申請(qǐng)認(rèn)證

【酒店審計(jì)年終工作總結(jié)】

跟蹤審計(jì)年終工作總結(jié)今年以來(lái)，在 XXX 公司審計(jì)處的指導(dǎo)和支持下，我們鑫金茂 工程造價(jià)咨詢公司 XXXX 工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的 《XX 建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》 ，以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性 文件的要求，深入細(xì)致，全程跟蹤，密切配合 XXX 公司工程部、 項(xiàng)目部的工程管理和投資控制等各項(xiàng)工作的實(shí)施， 盡心盡力為業(yè) 主做好服務(wù)，為 XX 建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了全年的跟 蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)。

一、工程現(xiàn)場(chǎng)情況二、開(kāi)拓性地開(kāi)展跟蹤審計(jì)工作。

我公司跟蹤審計(jì)組于 2009 年 1 月份開(kāi)始進(jìn)駐工程現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展 工作，承擔(dān) XX 工程（1）標(biāo)段（包括在 XX、XX 行政區(qū)域范圍內(nèi) 實(shí)施的 XX、XX 新建項(xiàng)目）的跟蹤審計(jì)及造價(jià)咨詢?nèi)蝿?wù)，認(rèn)真完 成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預(yù)算 （含工程量清單和 標(biāo)底編制） ，完成工程材料、設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審核；完成工程結(jié)算 審核；完成工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核等任務(wù)。此外，還配合業(yè)主 完成工程簽證及變更審批項(xiàng)目報(bào)審的造價(jià)估算； 完成工程變更及 簽證審核，并參加現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量；參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟 蹤審計(jì)書(shū)面意；為配合業(yè)主強(qiáng)化工程造價(jià)管理，發(fā)出跟蹤審計(jì)工 作聯(lián)系單；參加隱蔽工程驗(yàn)收。

在進(jìn)行跟蹤審計(jì)活動(dòng)中， 我始終按照 XXX 公司審計(jì)處的要求 有力地配合了業(yè)主工程、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡 管工程地點(diǎn)分散，但每個(gè)工作日我都會(huì)到工程現(xiàn)場(chǎng)巡查，全面地 了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢和工作要 求，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察，參加 隱蔽工程驗(yàn)收， 以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照 以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn) 確性、科學(xué)性。同時(shí)，我每月將我的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況向主審進(jìn) 行匯報(bào)，虛心接受主審的工作指導(dǎo)，并將跟蹤審計(jì)的工作要求和 業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通 報(bào)，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。

三、及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理意見(jiàn)和解決方法。

XX 工程建設(shè)項(xiàng)目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不可預(yù)見(jiàn)因 素多， 而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過(guò)程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在 一些不完善因素， 這些都給工程實(shí)施過(guò)程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控 制工作帶來(lái)了一定的難度。針對(duì)上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè) 優(yōu)勢(shì)，通過(guò)研究合同及招投標(biāo)文件，及時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策，有效 地避免了投資浪費(fèi)。

四、工作體會(huì) 領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。

領(lǐng)導(dǎo)的重視程度 越高，審計(jì)工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認(rèn)真做 好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況， 爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支 持。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配 予以大力支持，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告 認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順利 實(shí)施提供了有力保證。

審審計(jì)要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。

審計(jì)工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān) 持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。

通過(guò)近兩年工作， 進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)， 開(kāi)闊了視野 ，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端 莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)的良好作風(fēng)。在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，我也看到自己的 缺點(diǎn)和不足，主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自己的專業(yè) 水平，注重綜合分析力度、提出有針對(duì)性的合理化建議，努力提 高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會(huì)誠(chéng)懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出 的批評(píng)和建議，恪盡職守。同時(shí)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)、克服不足，提高工 作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。

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