【稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)】

即墨市地方稅務(wù)局 稅收風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展情況匯報(bào)稅收工作屬于高危職業(yè)。稅收?qǐng)?zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防并 不是一般意義上的教育所能夠解決的，需要我們積極探索新 思路，新舉措。國家稅務(wù)總局、省局和青島市局先后出臺(tái)了 加強(qiáng)內(nèi)控、規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督管理的文件，為稅收風(fēng)險(xiǎn)管理 工作開展明確了方向。即墨局在實(shí)踐中以此為指導(dǎo)，緊密結(jié) 合專業(yè)化稅源管理工作，從建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范的運(yùn)行機(jī)制入 手，實(shí)現(xiàn)了稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作突破，取得明顯成效。

一、稅收風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展情況。

即墨局在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展中，以風(fēng)險(xiǎn)防控為核 心，以崗責(zé)明確、流程規(guī)范為基礎(chǔ)，通過對(duì)表面和深層次風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)的查找，并積極實(shí)施預(yù)防和控制，從根本上解決職責(zé)不 清、工作監(jiān)督不到位、執(zhí)法隨意粗放、疲軟等問題，達(dá)到了 風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范執(zhí)法、避免干部出問題的目的。主要有以下 特點(diǎn)：即緊緊圍繞專業(yè)化稅源管理工作，突出了三個(gè)重點(diǎn)， 明確了四個(gè)目標(biāo)。

（一）突出了稅收管理風(fēng)險(xiǎn)、稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)和納稅人遵 從度風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)重點(diǎn)。 稅收管理風(fēng)險(xiǎn)是指稅務(wù)機(jī)關(guān)或稅務(wù)人員未依照或未完 全依照法律、法規(guī)和行政規(guī)章的要求，在稅收?qǐng)?zhí)法或履行職 責(zé)中給國家或納稅人造成的損失所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)指納稅人不遵從稅法產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)是指稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員在稅收?qǐng)?zhí)法或 履行職責(zé)中的不廉行為所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

稅收管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)是稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)生存 的土壤，稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)是稅收管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)生的思想根源和后果體現(xiàn)。

即墨局在開展風(fēng)險(xiǎn)防范工作中，突出稅收工作特色，將 稅收管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)和稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)緊密結(jié)合 在一起。通過加強(qiáng)稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，提高稅收?qǐng)?zhí)法質(zhì)效； 通過納稅人遵從度的提高，稅收?qǐng)?zhí)法的規(guī)范，消除不廉行為 生存土壤，促進(jìn)稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的有效開展。

1、規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法，強(qiáng)化稅收管理風(fēng)險(xiǎn)防范。制訂了《即 墨市地方稅務(wù)局開展稅收管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作暫行實(shí)施意見》 及《即墨市地方稅務(wù)局稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別及評(píng)估》 ，對(duì)地 稅工作人員在稅務(wù)登記、稅款征收、稅收管理、稅務(wù)稽查、 稅收處罰、行政復(fù)議、行政訴訟、行政賠償?shù)葓?zhí)法活動(dòng)中存 在的各種執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了識(shí)別， 從發(fā)生機(jī)率、 危害程度、 形成原因等方面進(jìn)行評(píng)估，并劃分高、中、低三級(jí)。共計(jì)查 找出執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 44 個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 25 個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 13 個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 6 個(gè)。從風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、執(zhí)法依據(jù)、防范措施、 執(zhí)法責(zé)任部門及責(zé)任人四方面進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，做到人人規(guī)范 執(zhí)法，廉潔從政。

2、按照加強(qiáng)兩權(quán)制約和監(jiān)督的要求，實(shí)施稅收廉政風(fēng) 險(xiǎn)防范。一是結(jié)合稅收工作實(shí)際，即墨地稅局將工作中可能 引發(fā)不廉潔行為甚至違紀(jì)違法問題的廉政風(fēng)險(xiǎn)界定為四類， 即思想道德風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)章制度風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、工作流程 風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行重點(diǎn)防范。二是針對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部門和重點(diǎn) 崗位，特別是具有干部人事權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、行政審批權(quán)、 財(cái)務(wù)管理權(quán)的部門，結(jié)合個(gè)人目前的崗位、職務(wù)安排定位等 情況，對(duì)照履職、執(zhí)行制度的實(shí)際，采取“自己找、同事幫、 科長審、群眾評(píng)、班子定”的方法，著眼于領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層 崗位和一般崗位三個(gè)層次，分類查深、查透、查清、查準(zhǔn)崗 位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通過查找，共找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 56 個(gè)，其中：思 想道德風(fēng)險(xiǎn) 5 個(gè)，崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn) 44 個(gè)，工作流程風(fēng)險(xiǎn) 4 個(gè)， 規(guī)章制度風(fēng)險(xiǎn) 3 個(gè)。

三是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率或危險(xiǎn)嚴(yán)重程度， 劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，通過查找和提示每一個(gè)崗位流程可能存在的 廉政風(fēng)險(xiǎn)，將廉政風(fēng)險(xiǎn)具體化、公開化，使稅務(wù)干部、職工 強(qiáng)烈感到廉政風(fēng)險(xiǎn)無處不在，防范風(fēng)險(xiǎn)不可松懈，做到禁于 未萌，止于未發(fā)。

3、信息管稅，重點(diǎn)關(guān)注納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)。分稅種、 分行業(yè)、分事項(xiàng)、分區(qū)域設(shè)臵預(yù)警指標(biāo)，明確納稅人遵從度 風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)， 通過案頭分析查找疑點(diǎn)， 針對(duì)性地采取措施， 消除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高征管質(zhì)效。

（二）明確了“職責(zé)明確、環(huán)節(jié)流暢、制衡有效、監(jiān)督 到位”四個(gè)目標(biāo)。

1、職責(zé)明確。職責(zé)明確是風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)。從稅收風(fēng) 險(xiǎn)管理的角度來，職責(zé)明確主要有以下特點(diǎn)和要求

一是按事分崗，實(shí)現(xiàn)工作思路和工作方法由管戶向管稅 源信息、管事的轉(zhuǎn)變。

二是人機(jī)結(jié)合，過程控制。

三是強(qiáng)化崗位銜接。

明確業(yè)務(wù)的發(fā)起人、 各環(huán)節(jié)承辦人、 各層次的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督人。

插入：即墨市地稅局專業(yè)化稅源管理崗位職責(zé)及征管流 程.rar 2、環(huán)節(jié)流暢。我們建立了“數(shù)據(jù)采集→發(fā)布預(yù)警指標(biāo) （風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)庫）→案頭分析評(píng)估（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）→派工核實(shí)→風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn)消除及數(shù)據(jù)增值應(yīng)用→結(jié)果反饋及評(píng)價(jià)考核”的信息管稅 流程。

這是專業(yè)化稅源管理工作的核心流程。具體到每一項(xiàng)工 作、每一個(gè)崗位，均制定了互相銜接、互相制約、層層監(jiān)督 的流程。

特點(diǎn)：一是始終以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)體系為主線，將稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn) 防范、納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)防范和稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)防范融合在信 息管稅的流程之中； 二人機(jī)結(jié)合，分析查找內(nèi)部管理漏洞和外部不遵從的疑 點(diǎn)，明確工作重點(diǎn)； 三是以工作崗責(zé)的銜接為保障，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制約和內(nèi)部監(jiān) 督到位。

效果：既促進(jìn)了稅收征管業(yè)務(wù)的順利開展，又防范和化 解了風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也督導(dǎo)納稅人遵從度的提高。

3、制衡有效。圍繞著稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任的落實(shí)建立健全內(nèi) 部制約機(jī)制。通過崗位分工、協(xié)作，達(dá)到有風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)有人 處理，管理上的漏洞有人解決，上一環(huán)節(jié)工作落實(shí)不到位有 人監(jiān)督，化被動(dòng)為主動(dòng)，建立制衡有效的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范運(yùn)行 機(jī)制，達(dá)到動(dòng)態(tài)防范的效果。

4、監(jiān)督到位。

一是在監(jiān)督對(duì)象方面，從領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位和一般崗 位三個(gè)層次實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督。重點(diǎn)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子成員 在“三重一大” （重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目 安排和大額資金使用）等方面崗位風(fēng)險(xiǎn);監(jiān)督科所負(fù)責(zé)人在 履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度、行使業(yè)務(wù)處臵權(quán)和內(nèi)部管理權(quán)等 方面存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容;監(jiān)督一般崗位風(fēng)險(xiǎn)在履行崗位 職責(zé)、執(zhí)行制度和行使自由裁量權(quán)方面存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi) 容。

二是在監(jiān)督方式方面，從內(nèi)部流程考核、監(jiān)察科日?？?核和市局風(fēng)險(xiǎn)防范小組考核三個(gè)層次實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān) 督。層層防范，監(jiān)督到位。

二、稅收風(fēng)險(xiǎn)防范工作舉措 目前，我局已經(jīng)建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，以此 為指導(dǎo)，開展了卓有成效的工作

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的 組織與領(lǐng)導(dǎo)。

為切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的領(lǐng)導(dǎo)，即墨地稅局成立了由 黨委書記、局長王琦任組長的風(fēng)險(xiǎn)防范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并由 黨組成員、紀(jì)檢書記擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任，負(fù)責(zé)全局風(fēng) 險(xiǎn)防范管理工作的組織、指導(dǎo)、檢查、考核以及整改完善等 各項(xiàng)工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的整個(gè)實(shí)施過程進(jìn)行系統(tǒng)管 理。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在監(jiān)察科，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)工作，為工 作的開展提供了堅(jiān)實(shí)的組織保證。同時(shí)建立健全領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 制，各單位一把手和機(jī)關(guān)科室負(fù)責(zé)人對(duì)本單位、本部門風(fēng)險(xiǎn) 防范工作負(fù)總責(zé)，并將風(fēng)險(xiǎn)防范工作納入黨風(fēng)建設(shè)責(zé)任制工 作目標(biāo)， 層層簽訂責(zé)任書， 年終與黨風(fēng)建設(shè)責(zé)任制一并考核。

風(fēng)險(xiǎn)防范中的責(zé)任層次

第一責(zé)任人：局長 主管責(zé)任人：紀(jì)檢組長 分管責(zé)任人：分管局長 直接責(zé)任人：各科室主要負(fù)責(zé)人 組織協(xié)調(diào)：監(jiān)察科 （二）建立風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施意見，明確風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展 方向。

我局制定了《即墨市地方稅務(wù)局實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作 暫行意見》和《即墨市地稅局構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系》 ， 明確了廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展的指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)，實(shí)施 內(nèi)容和基本步驟，為全局風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展指明了方向。D:\My Documents\插入：風(fēng)險(xiǎn)防范工作暫行意見張敬先\2010年工作\風(fēng)險(xiǎn)防范\即墨市地方稅務(wù)局實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)暫行意D:\My Documents\ 張敬先\2010年工作\風(fēng)險(xiǎn)防范\即墨市地稅局構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系.doc風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系（三）建立風(fēng)險(xiǎn)庫，明確風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)。

根據(jù)稅收管理風(fēng)險(xiǎn)防范和稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，我 們建立了全局性的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)庫。明確了的風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)。以風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)庫為源頭，分單位、分崗位明確職責(zé)，建立稅務(wù)登記、 稅款征收、稅收管理、稅務(wù)稽查、稅收處罰、行政復(fù)議、行 政訴訟、行政賠償?shù)裙ぷ髁鞒虉D。要求各單位、各崗位結(jié)合 各自工作開展中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)施自行查找，動(dòng)態(tài)防范。D:\My Documents\ 張敬先\2010年工作\風(fēng)險(xiǎn)防范\執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理(匯總）.doc插入稽查工作流程圖D:\My Documents\ 張敬先\2010年工作\風(fēng)險(xiǎn)防范\稽查局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范WinRAR ZIP 壓縮文件\稅務(wù)稽查 設(shè)立崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖建立了科室個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控圖表填寫了廉政承諾書 （四）專業(yè)化稅源管理模式下的多層次風(fēng)險(xiǎn)防范工作的 開展 1、納稅評(píng)估是專業(yè)化稅源管理工作的核心，也是有效 實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)防范的主要途徑。納稅評(píng)估就是通過對(duì)稅收信 息數(shù)據(jù)的綜合分析、比對(duì)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部征管和外部遵從度上存 在的問題，采取有效措施消除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對(duì)性的改進(jìn)征管 質(zhì)量，提高納稅遵從度。

【稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)】

各省轄市、蘇州工業(yè)園區(qū)國稅局、常熟市、張家港保稅區(qū)國稅局，省局直屬稅務(wù)分局

為了深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀， 緊密聯(lián)系我省國稅征管工作實(shí)際， 全面落實(shí)稅收管理科 學(xué)化、專業(yè)化、精細(xì)化要求，省局決定借鑒運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，進(jìn)一步完善稅收管理 體制機(jī)制，轉(zhuǎn)變稅收管理方式，不斷提高納稅遵從度。為全面推進(jìn)這項(xiàng)重點(diǎn)工作，現(xiàn)提出以 下工作意見。

一、統(tǒng)一思想，明確目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo) 首先， 要充分認(rèn)識(shí)實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。

多年來經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展帶來的納稅戶急劇 增長，與稅務(wù)干部人數(shù)持續(xù)維持低增長形成鮮明反差，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)“人少戶多”的矛盾日益 尖銳。

稅收管理體制機(jī)制不適應(yīng)新形勢下稅收征管工作的需要， 稅收信息化建設(shè)的持續(xù)發(fā)展 難以推動(dòng)稅收管理方式發(fā)生根本轉(zhuǎn)變。

落實(shí)責(zé)任與監(jiān)督制約難以協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

有限征管資源一 方面短缺不足，一方面配置效率低下，征納成本居高不下，等等。這些突出的矛盾和問題， 制約著稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細(xì)化要求的真正落實(shí)，制約著稅收征管質(zhì)量和效率的進(jìn) 一步提高。稅收風(fēng)險(xiǎn)管理為有效解決上述矛盾和問題，提供了重要啟示和有效路徑。各地要 緊密聯(lián)系稅收征管工作實(shí)際， 緊緊圍繞影響稅收征管工作全局的主要矛盾， 統(tǒng)一對(duì)推進(jìn)稅收 風(fēng)險(xiǎn)管理的思想認(rèn)識(shí)。

其次，要充分認(rèn)識(shí)全面實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的有利條件。2003 年，全省國稅系統(tǒng)借鑒流 程再造等現(xiàn)代管理理論， 建立了覆蓋納稅服務(wù)、 稅收?qǐng)?zhí)法全過程的稅收征管業(yè)務(wù)流程運(yùn)行機(jī) 制。2006 年以來，以 CTAISv2.0 綜合征管軟件為基礎(chǔ)，開發(fā)完成了以流程管理系統(tǒng)、監(jiān)控 決策系統(tǒng)、基層管理平臺(tái)三位一體，外部信息交換順暢的綜合稅收管理信息系統(tǒng) ——CTAIS2.0 江蘇優(yōu)化版。2007 年以來，在各級(jí)部門之間，上下層級(jí)之間以及稅源稅基管 理的主要環(huán)節(jié)之間，建立起職責(zé)清晰、銜接順暢、重點(diǎn)突出、良性互動(dòng)的稅源聯(lián)動(dòng)管理機(jī)制 等。這些重要舉措不僅表明，風(fēng)險(xiǎn)管理的一些具體要求已經(jīng)存在于稅收征管實(shí)踐中，同時(shí)也 為全面實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造了有利條件。

各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在推進(jìn)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理過程中， 要充 分認(rèn)識(shí)并運(yùn)用好這些有利條件。

稅收風(fēng)險(xiǎn)管理涉及各級(jí)各部門和稅收征管各主要環(huán)節(jié)， 專業(yè)化分工要求高， 統(tǒng)一協(xié)調(diào)性 要求高。因此，各級(jí)要十分重視加強(qiáng)對(duì)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)管理。各級(jí)稅源 管理聯(lián)動(dòng)機(jī)制建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)小組直接承擔(dān)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作， 稅源聯(lián)動(dòng)管理聯(lián)席會(huì) 議直接承擔(dān)各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)管理工作。

各級(jí)各部門和稅源管理的各環(huán)節(jié)， 要在聯(lián)席會(huì)議 的框架內(nèi)，按照風(fēng)險(xiǎn)管理的程序要求，統(tǒng)一規(guī)劃，明確職責(zé)，分工協(xié)作，密切配合。通過調(diào) 整完善管理職責(zé)和運(yùn)行流程，使聯(lián)動(dòng)機(jī)制迅速融入到風(fēng)險(xiǎn)管理的新格局中。經(jīng)過努力，全省 國稅系統(tǒng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)排序、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控評(píng)估等程 序架構(gòu)，形成以提高納稅遵從為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)控管為導(dǎo)向，以信息平臺(tái)為依托，征管資源優(yōu) 化配置，專業(yè)分工清晰明確，上下互動(dòng)、銜接有序、運(yùn)行順暢的稅收遵從風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

二、轉(zhuǎn)變管理職能、發(fā)揮資源優(yōu)勢，細(xì)化省市局在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職能配置，健全相應(yīng)的 運(yùn)行機(jī)制 省市局在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作中要充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢和信息資源優(yōu)勢。

省市局的業(yè)務(wù) 管理部門要從行政管理為主的職能體制， 向行政管理加實(shí)體管理的職能體制轉(zhuǎn)變； 要從政策 制度管理為主的職能導(dǎo)向， 向政策制度遵從管理的職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變， 努力使省市局直接融入到 風(fēng)險(xiǎn)管理的大流程格局中，逐步承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行流程中的“風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)規(guī)劃管理、風(fēng)險(xiǎn)分 析識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序管理、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)支持管理和上收管理”等重要職能，發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)管 理中的主導(dǎo)作用。具體工作任務(wù)重點(diǎn)包括

建立風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別管理工作機(jī)制。

要篩選、 整合監(jiān)控決策系統(tǒng)中的稅源預(yù)警監(jiān)控指標(biāo)和 稅源管理聯(lián)動(dòng)指標(biāo)， 建立省級(jí)風(fēng)險(xiǎn)特征指標(biāo)庫。

計(jì)統(tǒng)部門牽頭管理日常稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別工 作，主要從事稅收風(fēng)險(xiǎn)的宏觀分析，包括經(jīng)濟(jì)與稅收、跨稅種、跨部門以及重點(diǎn)稅源的綜合 稅收風(fēng)險(xiǎn)分析；稅種管理部門、專業(yè)管理部門在綜合分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)稅種管理、專業(yè)管 理的特點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)，深化各稅種管理中、各專業(yè)管理中的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析；征管部門主要 從事稅收程序性風(fēng)險(xiǎn)分析；稽查部門、稅種管理部門、專業(yè)管理部門還要通過對(duì)稅務(wù)稽查、 納稅評(píng)估等典型案例解剖，開展微觀風(fēng)險(xiǎn)分析。

建立適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別要求的風(fēng)險(xiǎn)信息情報(bào)管理機(jī)制。

征管和信息中心牽頭， 各部門密 切配合，基于監(jiān)控決策系統(tǒng)的信息查詢分析模塊，建立納稅人情報(bào)信息管理庫。重點(diǎn)是提高 內(nèi)部信息的共享度， 挖掘稅收管理過程中稅收風(fēng)險(xiǎn)信息情報(bào)資源； 拓展外部信息的采集渠道， 采集地稅、上市公司報(bào)表、工商、統(tǒng)計(jì)、行業(yè)管理部門和管理協(xié)會(huì)等部門信息；提升跨地區(qū) 信息交換、查詢功能，形成跨地區(qū)信息情報(bào)采集、交換管理機(jī)制。

建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理機(jī)制。強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)，做好年度專項(xiàng)檢查、行業(yè)納稅評(píng)估 等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的總體規(guī)劃和分部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的計(jì)劃安排。

省局本級(jí)開展各稅種、 各專業(yè)管理聯(lián) 動(dòng)納稅評(píng)估，由征管處牽頭負(fù)責(zé)。年度專項(xiàng)檢查工作，由稽查局牽頭負(fù)責(zé)。深入研究不同時(shí) 期主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略， 總結(jié)設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施， 為基層風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供專業(yè)支 持；做好數(shù)據(jù)模型、分析工具的研發(fā)工作，研究收集制定業(yè)務(wù)操作模本、評(píng)估審計(jì)指南等， 提高對(duì)基層稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的指導(dǎo)力和支撐力，這項(xiàng)工作，由省局征管處牽頭負(fù)責(zé)。對(duì)基 層一線遇到的復(fù)雜政策和征管問題， 各相關(guān)部門要及時(shí)提供專家指導(dǎo)幫助。

部分重要復(fù)雜應(yīng) 對(duì)事項(xiàng)上收到省局直接進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)； 聯(lián)系部分大企業(yè)直接實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的專業(yè)化 管理，這項(xiàng)工作主要由大企業(yè)和國際稅收管理部門負(fù)責(zé)。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)管理和保障機(jī)制。征管和計(jì)統(tǒng)部門要發(fā)揮聯(lián)席會(huì)議秘書部門作 用，做好全系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃管理工作，對(duì)規(guī)劃期風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)、階段重點(diǎn)、方針 策略、 主要措施、 實(shí)施步驟等作出系統(tǒng)性安排。

對(duì)規(guī)劃期風(fēng)險(xiǎn)管理工作作出及時(shí)的總結(jié)評(píng)估， 為風(fēng)險(xiǎn)管理體系持續(xù)改進(jìn)、持續(xù)完善提高提供依據(jù)。

省轄市局要按照省局的統(tǒng)一安排部署， 做好本地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理年度規(guī)劃工作。

以省局風(fēng)險(xiǎn) 特征庫為基礎(chǔ)，根據(jù)本地區(qū)納稅人產(chǎn)業(yè)分布結(jié)構(gòu)狀況，及遵從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要特點(diǎn)，建立本 地區(qū)的市級(jí)風(fēng)險(xiǎn)特征庫；參照省局的部門分工，組織好日常風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別工作。建立風(fēng)險(xiǎn)等 級(jí)排序管理工作機(jī)制， 根據(jù)本地區(qū)稅收風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的特點(diǎn)和人力資源分布狀況， 做好風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 排序相關(guān)參數(shù)的調(diào)整維護(hù)，做好風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序的日常管理工作。根據(jù)省局的統(tǒng)一規(guī)劃，做好 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對(duì)指南、模板的編制工作。結(jié)合省局納稅評(píng)估、專項(xiàng)檢查等工作安排， 制定本地區(qū)年度聯(lián)動(dòng)納稅評(píng)估、 整合專項(xiàng)檢查等規(guī)劃部署工作。

對(duì)部分復(fù)雜事項(xiàng)實(shí)施上收管 理；按照大企業(yè)管理的統(tǒng)一要求，開展上收大企業(yè)稅收分析監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作；對(duì)一線一 些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作中的疑難問題提供及時(shí)的支持幫助。

做好全年風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)評(píng)價(jià)和績效評(píng)估 工作。

【稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)】

征收管理股 2010 上半年稅收風(fēng)險(xiǎn)工作開展情況 1

、根據(jù)排查崗位風(fēng)險(xiǎn)健全防控機(jī)制回頭看工作要求，依照《興安盟國家稅務(wù)局并于印發(fā)全盟國稅系統(tǒng)開展“排查崗位風(fēng)險(xiǎn)健全防控機(jī)制”主 題活動(dòng)實(shí)施意見的通知》 （興國稅監(jiān)字?2008?37 號(hào)）文件。征收管理 崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查表和專項(xiàng)清查表及時(shí)填報(bào)到監(jiān)察室。2

制定了科右中旗國稅局 2010 年全面稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施方 案。

3：按照稅收風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)提示開展風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。

存在問題：1：對(duì)全面稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作理解不夠深入、重 視程度不夠，需要加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

2：平臺(tái)操作不夠熟練。